Regímenes de Retención y Percepción

Cuando le comprás a un proveedor —o le vendés a un cliente— muchas veces tenés que retenerle o percibirle impuestos: Ganancias, IVA, Ingresos Brutos, SUSS, Sellados o tasas municipales. Los regímenes que aplican a cada entidad se cargan en su ficha, dentro de Datos Fiscales.

Cada impuesto tiene su propio botón Regímenes. Ahí armás la lista de regímenes que le corresponden al proveedor y, si tiene un certificado de exclusión o reducción, cargás la excepción.

Programa: ccg5105 (el maestro de entidades) Menú: Compras → Configuración → Entidades → (abrís el proveedor) → Datos Fiscales

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Cómo llegar

1. Entrá a Compras → Configuración → Entidades y abrí el proveedor.
2. Entrá al botón Datos Fiscales.
3. Elegí el impuesto y pulsá su botón Regímenes.

Hay un botón de Regímenes por impuesto:

Impuesto	Qué se carga
IVA	Percepciones y retenciones de IVA, con el % que aplica.
Ganancias	Retenciones de Ganancias.
Ingresos Brutos	Percepciones y retenciones de IIBB.
SUSS	Retenciones de SUSS (seguridad social).
Sellados	Retenciones de Sellados, con el % que aplica.
Municipios	Percepciones y retenciones de tasas municipales.

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Cargar un régimen

Dentro de cada impuesto, la pantalla es una grilla. Por cada régimen que le aplique al proveedor, cargás una línea:

Campo	Qué poner
Régimen	El código de régimen (usá el buscador). Muestra la descripción al lado. No se puede repetir el mismo régimen dos veces.
% Apl	El porcentaje que se aplica de percepción y/o retención (ver la nota sobre IIBB y Municipios).
Excepción (% y fecha)	Si el proveedor tiene certificado de exclusión o reducción: el porcentaje reducido y hasta qué fecha vale.

Según el impuesto, la grilla tiene columna de percepción, de retención, o las dos:

• IVA, Ingresos Brutos y Municipios: percepción y retención.
• Ganancias, SUSS y Sellados: sólo retención.

Excepción global del impuesto

Arriba de la grilla hay una Excepción Global: un porcentaje y una fecha de validez que valen para todo el impuesto, no para un régimen puntual. Usala cuando el certificado del proveedor cubre el impuesto entero y no un régimen específico.

En IIBB y Municipios, el ”% Apl” no se guarda acá

Las pantallas de Ingresos Brutos y Municipios muestran las columnas de % que aplica, pero de cada régimen lo que queda guardado es el código y las excepciones, no ese porcentaje. En IVA y Sellados sí se guarda el % que aplica. Si necesitás fijar el porcentaje de IIBB o Municipios, no lo dejes solamente en esta grilla.

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Inscripción en Ingresos Brutos y Municipios

IIBB y Municipios tienen, además de los regímenes, un botón Datos donde se carga la inscripción del proveedor por jurisdicción:

• Datos de Ingresos Brutos: por cada provincia, la situación de IIBB, el número de inscripción y, si corresponde, el número de agente de retención.
• Datos de Municipios: lo mismo por localidad.

Consejo

Cargá primero los Datos (la inscripción) y después los Regímenes. La inscripción es lo que dice en qué provincias/municipios está registrado el proveedor; los regímenes son cómo se le retiene o percibe.

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Problemas frecuentes

No me deja cargar dos veces el mismo régimen. Es correcto: dentro de un impuesto, cada régimen entra una sola vez. Si te equivocaste, corregí la línea existente en lugar de agregar otra.

Cargué la excepción pero me la sigue reteniendo. Revisá la fecha de la excepción: si ya venció, deja de valer. La excepción tiene un “válido hasta”. Si el certificado se renovó, actualizá la fecha.

Puse el % en Ingresos Brutos y al volver a entrar no está. En IIBB y Municipios el porcentaje que aplica no se conserva en esta grilla. Lo que se guarda de cada régimen es el código y las excepciones.

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Preguntas frecuentes

¿La diferencia entre percepción y retención? La percepción se le suma al comprobante (le cobrás de más y lo depositás); la retención se le descuenta al pagarle (le pagás de menos y depositás la diferencia). Un mismo impuesto puede tener las dos.

¿Esto vale para clientes también? Sí. Es la ficha de la entidad: los regímenes valen para clientes y proveedores. En un proveedor son sobre todo las retenciones que le hacés al pagarle.

¿De dónde salen los códigos de régimen? De los catálogos de regímenes de cada impuesto, que administra el sistema. En la grilla los elegís con el buscador; no se tipean de memoria.

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Ver también

Ver documentación Técnica

• Carga de Proveedores — la ficha del proveedor, donde está el botón Datos Fiscales.
• Datos Bancarios del Proveedor — las cuentas para pagarle.
• Orden de Pago Definitiva — donde estos regímenes se aplican al pagarle al proveedor.