Imputaciones contables de percepciones

Cuando facturás y el sistema le suma al comprobante una percepción —de IVA, de Ingresos Brutos o municipal—, ese importe tiene que ir a alguna cuenta contable. Esta ficha es dónde se le dice cuál, y con qué concepto.

El concepto no es un detalle decorativo: es lo que hace que la percepción aparezca después en el régimen de información de la provincia. Cuenta y concepto se cargan juntos, en la misma pantalla, y se equivocan por separado.

Las seis pantallas

Cada impuesto tiene dos: una general, y una que la pisa para un comprobante y talonario puntual.

Impuesto	General	Por comprobante y talonario
I.V.A.	fon2113 — una sola configuración por empresa	fon2114
Ingresos Brutos	fon2111 — una por provincia	fon2112
Municipal	fon2121 — una por localidad	fon2122

Menú:

Configuracion General → de Impuestos → Impuestos → Nacionales   - I.V.A.
    → Cuentas de Ret.y Perc. de IVA                              (fon2113)
    → Cuentas de Ret.y Perc. de IVA por Comprobante              (fon2114)

Configuracion General → de Impuestos → Impuestos → Provinciales - Ingresos Brutos
    → Cuentas por Provincia                                      (fon2111)
    → Cuentas por Comprobante y Provincia                        (fon2112)

Configuracion General → de Impuestos → Impuestos → Locales      - Municipal
    → Cuentas por Localidad                                      (fon2121)
    → Cuentas por Comprobante y Localidad                        (fon2122)

Las seis pantallas son iguales: arriba la clave, y abajo dos bloques — RETENCIONES y PERCEPCIONES— con los mismos cinco casilleros cada uno. Para ventas te interesa el de abajo, el de PERCEPCIONES.

Nota

El bloque RETENCIONES de estas mismas pantallas lo usa otro circuito: el de órdenes de pago y el de retenciones en cobranzas. Cargalo o no según ese circuito, no según lo que factures.

La clave de cada pantalla

Pantalla	Qué identifica la configuración
fon2113	EMPRESA. Una sola fila para toda la empresa.
fon2114	EMPRESA + COMPROBANTE + TALONARIO.
fon2111	EMP + PROVINCIA. Una fila por jurisdicción.
fon2112	EMPRESA + COMPROBANTE + TALONARIO + PROVINCIA.
fon2121	EMP + LOCALIDAD.
fon2122	EMPRESA + COMPROBANTE + TALONARIO + LOCALIDAD.

El título de fon2122 dice “Y PROVINCIA”

La ventana se llama CUENTAS CONTABLES DE MUNICIPIOS POR COMPROBANTE Y PROVINCIA, pero el campo que pide es LOCALIDAD, igual que fon2121. Es un rótulo copiado; la pantalla trabaja por localidad.

El bloque PERCEPCIONES

Campo	Qué poner
Cuenta Contable	Obligatorio. La cuenta contra la que se imputa la percepción. Sin esto, no hay renglón de asiento.
Concepto	Obligatorio en la práctica. El concepto tiene que ser uno cuyo uso sea Percepción IVA Cobrada, Percepción Ingresos Brutos Cobrada o Percepción Municipal Cobrada, según el impuesto. Es lo que alimenta el subdiario.
Centro de Costo	El centro de costo del renglón. Se valida contra la cuenta que pusiste arriba.
Cta Cte Asociada	Sólo si querés que el renglón vaya a una entidad distinta de la del comprobante.
Resumen Asociado	No hace nada en el circuito de ventas. Ver más abajo.

El concepto es lo que enciende el régimen de información

La cuenta arma el asiento. El concepto es lo que hace que la percepción se registre en el libro de percepciones cobradas, que es de donde salen bas1001, cba1001, sfe1001, cap1001 y los demás regímenes provinciales.

Con la cuenta bien y el concepto mal, el asiento cuadra y el régimen sale incompleto. Nada avisa: te enterás cuando la provincia reclama.

El uso de cada concepto se define en gen8505 (Configuracion General → de Comprobantes → Configuracion → Conceptos → Conceptos Generales), pantalla MAESTRO DE CONCEPTOS, campo Uso Interno.

Cuál gana si están las dos

La configuración por comprobante y talonario le gana a la general, pero con una condición que no está escrita en ningún lado:

Gana sólo si tiene cargada la Cuenta Contable. Una fila de fon2112 que llenaste sólo con el bloque de retenciones no pisa nada; la percepción sigue tomando lo de fon2111.

Cuando pisa, pisa los cinco casilleros

Si la configuración por comprobante tiene la cuenta y le dejaste el Concepto en blanco, no hereda el concepto de la general: lo deja vacío. El asiento sale, cuadra, y la percepción no entra en el subdiario.

Si cargás la pantalla por comprobante, cargá los cinco casilleros del bloque, aunque repitas lo que ya está en la general.

Antes de la cuenta: que la percepción se calcule

Estas pantallas no hacen que se calcule la percepción, sólo dicen dónde imputarla. Para que haya percepción que imputar tienen que estar dadas todas estas condiciones:

Dónde	Qué tiene que estar
cnt5101, solapa de datos fiscales	La empresa marcada como Agente de Percepción del impuesto (renglón Percepción, columnas IVA / IIBB / MUNI).
gen1128, subpantalla DATOS FISCALES	El talonario con Calcula Ret / Per en Sí para ese impuesto.
cnt1125 (IIBB) / cnt1126 (municipal)	La jurisdicción de la empresa, con percibe en Sí.
gen1732 / gen1734 / gen1736	El régimen con permite realizar percepciones en Sí.
Condición de pago	Para IIBB y municipal, que sea normal o canje disponible. Para IVA, que la condición de pago tenga la señal de percepción de IVA, o que el cliente sea No Categorizado.

Consejo

Si una percepción “no sale”, el orden para revisar es este mismo, de arriba hacia abajo. La cuenta contable es lo último: si faltara, el importe igual aparece en el comprobante.

Ingresos Brutos: una fila por cada jurisdicción que percibas

En cnt5101 la señal de percepción de Ingresos Brutos no es un sí/no, tiene cuatro opciones:

Opción	Qué hace
No Calcula	No percibe IIBB.
Única - Fiscal	Percibe sólo en la provincia del domicilio fiscal del cliente.
MultiPercepción	Percibe en todas las jurisdicciones que el cliente tenga cargadas y que la empresa tenga habilitadas.
Única - Primera que Encuentra	Percibe en una sola: la primera jurisdicción del cliente que esté habilitada.

Con MultiPercepción, un mismo comprobante puede generar varios renglones de percepción, uno por provincia, y cada uno busca su propia fila en fon2111. Faltando la fila de una provincia, falta ese renglón y los demás salen igual.

El problema caro

Sin cuenta, el importe se cobra igual

Cuando falta la Cuenta Contable, el sistema no deja de calcular la percepción: el importe se suma al total del comprobante y el cliente queda debitado. Lo que no se genera es el renglón del asiento.

El asiento queda descalzado por ese importe y la diferencia termina en la cuenta de redondeo. En Ingresos Brutos y en Municipios aparece un aviso:

no se encontro las cuentas de percepcion de ingresos brutos para:

empresa   :   1
provincia : ARG-SFE

En IVA no hay aviso. La percepción de IVA sin cuenta configurada pasa sin que nadie se entere.

Mensajes del sistema

Mensaje	Qué pasó
no se encontro las cuentas de percepcion de ingresos brutos para:	Falta la fila de esa provincia en fon2111, o la fila existe sin Cuenta Contable.
no se encontro las cuentas de percepcion de municipios brutos para:	Lo mismo en fon2121, para esa localidad.
el codigo de provincia nulo en concepto %d	Una percepción de IIBB cargada por imputación manual sobre un cliente sin localidad fiscal y sin lugar de entrega. Corta la grabación del comprobante. Se arregla poniéndole la provincia al concepto en gen8505, o completando la localidad del cliente.
el porcentaje de la percepcion de Ingresos Brutos es CERO	Se imputó una percepción a mano pero no hay porcentaje vigente para reconstruir la base imponible. El renglón entra al subdiario con base cero.
no se leyo el regimen de I.V.A. para:	Falta el régimen de IVA del cliente para esa fecha y situación.

Problemas frecuentes

El comprobante tiene la percepción, pero no aparece en el régimen de la provincia. Casi siempre es el concepto. Fijate en fon2111 (o en fon2112, si para ese comprobante hay una configuración propia) qué concepto tiene cargado el bloque de PERCEPCIONES, y después en gen8505 qué dice su Uso Interno. Tiene que ser el de percepción cobrada del impuesto que corresponda.

Cargué la configuración por comprobante y dejó de salir en el régimen. Es el caso de arriba: la configuración por comprobante pisa los cinco casilleros, y si le dejaste el Concepto vacío se lo llevó puesto. Completalo.

El total del comprobante no cierra con el asiento. Revisá si alguna percepción se calculó sin cuenta configurada. En IIBB y Municipios el aviso queda en pantalla al grabar; en IVA hay que ir a mirar fon2113.

No me deja poner la Cta Cte Asociada. El campo se saltea solo cuando la cuenta contable que pusiste arriba no lleva desarrollo de cuenta corriente. Es correcto: en esa cuenta no hay a quién asociarle el renglón.

Cambié la cuenta y los comprobantes viejos siguen imputados a la anterior. Es así. La imputación se resuelve al grabar cada comprobante y queda escrita en su asiento. El cambio rige de ahí en adelante.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que cargar las seis pantallas? No. Cargá la general del impuesto que tu empresa percibe, y usá la de por comprobante sólo si algún talonario necesita imputar distinto.

¿Qué pasa si borro una configuración? Se borra sin preguntar si está en uso. Los comprobantes de esa provincia o localidad se quedan sin cuenta, y te enterás al grabar el siguiente — o no, si es una percepción de IVA.

¿Para qué sirve el Resumen Asociado del bloque PERCEPCIONES? Para nada, en el circuito de ventas. El renglón toma siempre el resumen del comprobante. El del bloque de RETENCIONES sí se usa, pero en órdenes de pago.

¿Hay una pantalla de percepción de Ganancias cobrada? No. Ganancias sólo existe del lado sufrido, que es compras.

¿Se puede exportar la configuración? Sí, con Ctrl-X sobre la pantalla, aunque no está rotulado.

Ver también

• Cómo se arma el asiento de un comprobante con productos — el circuito completo, del que las percepciones son un tramo.
• Imputaciones genéricas de stock — las cuentas del neto, el IVA y los descuentos.
• Plan de cuentas — las cuentas que vas a poner en cada casillero.
• Regímenes de retención y percepción por entidad — qué régimen y qué excepciones tiene cada cliente.
• Tipos de comprobante y talonarios — la numeración y su asociación por gen1128, que es donde vive la señal Calcula Ret / Per.