Cierre de Ejercicio

El cierre de ejercicio es una secuencia de asientos automáticos que dejan la contabilidad de un año en cero y arrancan el año siguiente con los saldos patrimoniales reabiertos. Todos viven en Contabilidad → Procesos → Procesos de Cierre de Ejercicio.

Son cuatro programas separados. El orden contable habitual es este:

Paso	Programa	Qué hace
1	asirefu	Refundición: lleva a cero las cuentas de resultado
2	asircos	Cierre de costos (sólo si usás centros de costo)
3	asicier	Cierre: lleva a cero las cuentas patrimoniales y de orden
4	asiaper	Apertura: reabre los saldos en el ejercicio siguiente

La fecha la calcula el sistema

En los cuatro cargás el año de ejercicio (viene con el año actual por defecto) y el sistema arma solo la fecha del asiento: el último día del mes de cierre configurado en la empresa. La refundición, el cierre y el cierre de costos se fechan a ese último día; la apertura, al día siguiente (primer día del ejercicio nuevo).

Precaución

No podés generar a futuro. Si el mes de cierre todavía no pasó, salta la fecha de generación no debe ser mayor a la del día y no deja seguir.

Paso 1 — Refundición de saldos (asirefu)

Toma todas las cuentas de resultado (las de ingresos y egresos) y las lleva a cero, volcando su saldo a una única cuenta patrimonial: la que cargás en el campo Refundición. Esa cuenta junta la ganancia o pérdida del ejercicio.

La cuenta de refundición tiene que ser patrimonial y no de control; si no, el sistema avisa la cuenta de refundición debe ser patrimonial o la cuenta no puede ser de control.

Paso 2 — Cierre de costos (asircos)

Sólo corre este paso quien trabaja con centros de costo. Consolida el detalle por centro de costo de cada cuenta en un único centro (la pantalla te propone uno por defecto) y, al día siguiente, revierte esa consolidación en las cuentas patrimoniales. Sirve para cerrar el ejercicio con los costos ya agrupados sin perder la apertura por centro en el año nuevo.

Si no usás centros de costo, saltealo.

Paso 3 — Cierre de saldos (asicier)

Lleva a cero todas las cuentas patrimoniales y de orden al último día del ejercicio. La cuenta de balanceo se carga en el campo Cuenta Puente.

Como la refundición ya mandó el resultado a una cuenta patrimonial, cuando llega el cierre el balance normalmente cierra en cero y la cuenta puente no llega a usarse. Está para el caso en que algo no cuadre.

El detalle de cómo se carga está en Cargar el asiento de cierre.

Paso 4 — Apertura de saldos (asiaper)

Reabre el ejercicio nuevo. No recorre cuentas: toma el asiento de cierre del día anterior y lo vuelve a generar con los signos invertidos, fechado al primer día del ejercicio nuevo. Es el cierre dado vuelta.

Precaución

La apertura depende del cierre. Si todavía no generaste el asiento de cierre, no hay nada para reabrir.

Si el asiento de apertura ya se generó, el sistema no lo duplica: avisa ya se genero el asiento de apertura.

Antes de empezar

Para que cualquiera de los cuatro funcione:

• El talón elegido tiene que ser de numeración automática. Si no, salta la numeración debe ser automatica y no genera.
• Tiene que estar definido el dato de sistema de la entidad de cierre. Si falta, aparece no se definio el atributo de sistema (entidad_cierre_ejercicio).
• Necesitás permiso para dar de alta comprobantes en esa empresa, comprobante y talón, salvo que seas administrador.

Preguntas frecuentes

¿En qué orden corro los pasos? Primero refundición, después (si corresponde) cierre de costos, después cierre y por último apertura. Los programas son independientes: el sistema no te obliga a respetar el orden, así que el criterio contable lo ponés vos.

¿La apertura la corro el mismo día que el cierre? Podés. La apertura busca el cierre del último día del ejercicio y genera el asiento fechado al primer día del ejercicio siguiente, sin importar qué día lo corras.

Cerré mal, ¿puedo rehacerlo? Estos programas sólo dan de alta; no modifican ni borran. Para rehacer un cierre hay que anular los comprobantes generados por los medios contables habituales y volver a correrlo.

Ver también

• Cargar el asiento de cierre — el paso 3, pantalla por pantalla.